28 Jul 2021

LAS ACTIVIDADES VULNERABLES

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LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA

Puedes ser sujeto de las obligaciones de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y no saberlo.
Para las empresas, es muy importante conocer cuales son las actividades vulnerables que se consideran en el artículo 17 de la Ley Antilavado, porque pueden incurrir en cualquiera de los supuestos que se mencionan en ese artículo, con el simple hecho de llevar a cabo sus operaciones diarias.
El tema del lavado de dinero tiene implicaciones fiscales, contables, legales, administrativas, entre otras. Por lo que en este reportaje vamos a enlistar cada una de las actividades vulnerables de la Ley Antilavado, con el objetivo de que las conozca y pueda cumplir todas las obligaciones en esta materia y evitar sanciones.

ACTIVIDADES VULNERABLES


Juegos con apuesta, concursos o sorteos	Que realicen organismos descentralizados
Comercialización de tarjetas de servicios, de crédito, de tarjetas pre-pagadas	Siempre y cuando comerciante mantenga una relación de negocios con el que las adquiera.
Comercialización de cheques de viajero	Distinta a la realizada por las Entidades Financieras.
Otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía	Por parte de sujetos distintos a las Entidades Financieras
Servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles o de intermediación	Con operaciones de compra o venta por cuenta o a favor de clientes de quienes presten dichos servicios
La comercialización de Metales Preciosos, Piedras Preciosas, joyas o relojes	Con excepción de aquellos en los que intervenga el Banco de México.
La subasta o comercialización de obras de arte	Donde se involucren operaciones de compra o venta de dichos bienes
La comercialización de vehículos, aéreos, marítimos o terrestres	Nuevos o usados
La prestación servicios de blindaje de vehículos terrestres y bienes inmuebles	Nuevos o usados
La prestación de servicios de traslado o custodia de dinero o valores	Con excepción, en los que intervenga el Banco de México y las instituciones de depósito de valores.
La prestación de servicios profesionales	La compraventa de bienes inmuebles o la cesión de derechos sobre estos. La administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de sus clientes. El manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores. La organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitución, operación y administración de sociedades mercantiles.
Servicios de fé pública	notarios públicos Corredores públicos servidores públicos a los que las leyes les confieran la facultad de dar fe pública
La recepción de donativos	De las asociaciones y sociedades sin fines de lucro
Servicios de comercio exterior como agente o apoderado aduanal	Vehículos terrestres, aéreos y marítimos, nuevos y usados Máquinas para juegos de apuesta y sorteos, nuevas y usadas Equipos y materiales para la elaboración de tarjetas de pago Joyas, relojes, Piedras Preciosas y Metales Preciosos. Obras de arte. Materiales de resistencia balística para la prestación de servicios de blindaje de vehículos
La constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles
intercambio de activos virtuales	Por parte de sujetos distintos a las Entidades Financieras, por medio de plataformas electrónicas, digitales o similares
Proveer medios para custodiar, almacenar, o transferir activos virtuales	Distintos a los reconocidos por el Banco de México

¿SABES CUAL ES LA DIFERENCIA ENTRE EL UMBRAL DE IDENTIFICACIÓN Y UMBRAL DE AVISO?

Umbral de identificación  Algunas de las Actividades Vulnerables comprendidas en el Artículo 17 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita son consideradas como tales por el simple hecho de su realización, a otras más se les otorga este carácter cuando el monto de algún acto u operación excede la cantidad establecida en la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.
Umbral de aviso
Otra de las obligaciones de quienes realizan Actividades Vulnerables, es la presentación de Avisos a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre las operaciones que sus Clientes o usuarios lleven a cabo por un monto superior al establecido en la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. De similar manera que con la obligación de identificación, en algunas actividades el Aviso se presenta por la simple realización de la actividad, mientras que en otros existe un umbral de Aviso.

ACTIVIDAD	UMBRAL DE	IDENTIFICACIÓN	UMBRAL DE	AVISO
	UMA	M.N	UMA	M.N
Juegos con apuesta, concursos y sorteos	325	$29,126.50	645	$57,804.90
Tarjeta de crédito o servicios	805	$72,144.10	1,285	$115,161.7
Tarjetas prepagadas	645	$57,804.90	645	$57,804.90
Cheques de viajero	Siempre	Siempre	645	$57,804.90
Préstamos o créditos, con o sin garantía	Siempre	Siempre	1,605	$143,840.10
Servicio de construcción, desarrollo o comercialización de bienes muebles	Siempre	Siempre	8,025	$719,200.50
Comercialización de piedras, metales preciosos, joyas y relojes	805	$72,144.10	1,605	$143,840.10
Subasta y comercialización de obras de arte	2,410	$215,984.10	4,815	$431,520.30
Distribución y comercialización de todo tipo de vehículos(terrestres, marinos, aéreos)	3,210	$287,680.20	6,420	$575,360.40
Servicio de Blindaje(vehículos y bienes mueble)	2,410	$215,984.20	4,815	$431,520.30
Transporte y custodia de dinero de valores	Siempre	Siempre	3,210	$287,680.20
Derechos personales de uso y goce de bienes muebles	1,605	$143,840.10	3,210	$287,680.20
Recepción de donativos por parte de organizaciones sin fines de lucro	1,605	$143,840.10	3,210	$287,680.20
Operaciones con actividades vulnerables	Siempre	Siempre	645	$287,680.20

Prestación de servicios profesionales, de manera independiente, sin relación laboral

ACTIVIDAD	UMBRAL DE IDENTIFICACIÓN	UMBRAL DE AVISO
Compraventa de bienes muebles o la cesión de derechos sobre estos	Siempre	Cuando en nombre y representación de un cliente, se realice alguna operación financiera relacionada con los actos señalados
Administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de sus clientes	Siempre	Cuando en nombre y representación de un cliente, se realice alguna operación financiera relacionada con los actos señalados
Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores	Siempre	Cuando en nombre y representación de un cliente, se realice alguna operación financiera relacionada con los actos señalados
Organización de aportaciones de capital de cualquier otro tipo de recurso para la constitución, operación y administración de sociedades mercantiles	Siempre	Cuando en nombre y representación de un cliente, se realice alguna operación financiera relacionada con los actos señalados
Constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o vehículos corporativos, incluidos el fideicomiso y la compra o venta de entidades mercantiles	Siempre	Cuando en nombre y representación de un cliente, se realice alguna operación financiera relacionada con los actos señalados

Presentación de fe pública por notarios públicos, con respecto de:

ACTIVIDAD	UMBRAL DE	IDENTIFICACIÓN	UMBRAL DE	AVISO
	UMA	M.N	UMA	M.N
Trasmisión o constitución de derechos reales sobre inmuebles	Siempre	Siempre	16,000	$1,433,920.00
Otorgamiento de poderes para actos administrativos o dominios otorgado con carácter irrevocable	Siempre	Siempre	Siempre	Siempre
Constitución de personales morales y su modificación patrimonial	Siempre	Siempre	8,025	$719,200.50
Constitución o modificación de fideicomisos traslativos de dominio o de garantías sobre inmuebles	Siempre	Siempre	8,025	$719,200.50
Otorgamientos de contratos de mutuo o crédito, con o sin garantía	Siempre	Siempre	Siempre	Siempre

Presentación de fe pública por corredores públicos, con respecto de:

ACTIVIDAD	UMBRAL DE	IDENTIFICACIÓN	UMBRAL DE	AVISO
	UMA	M.N	UMA	M.N
Avaluó sobre bienes	8,025	$719,200.50	8,025	$719,200.50
Constitución de personas morales mercantiles, su modificación patrimonial	Siempre	Siempre	Siempre	Siempre
Constitución, modificación o cesión de derechos de fideicomiso	Siempre	Siempre	Siempre	Siempre
Otorgamientos de contratos de mutuo, mercantil o créditos mercantiles	Siempre	Siempre	Siempre	Siempre

Prestación de comercio exterior, con respecto de:

ACTIVIDAD	UMBRAL DE	IDENTIFICACIÓN	UMBRAL DE	AVISO
	UMA	M.N	UMA	M.N
Vehículos	Siempre	Siempre	Siempre	Siempre
Máquinas de juegos y apuestas	Siempre	Siempre	Siempre	Siempre
Equipos y materiales para la elaboración de tarjetas de pago	Siempre	Siempre	Siempre	Siempre
Materiales de resistencia balística	Siempre	Siempre	Siempre	Siempre
Joyas, relojes, metales y piedras preciosas	485	$43,465.70 valor individual	485	$43,465.70 valor individual
Obras de Arte	4,815	$431,520.30	4,815	$431,520.30

OBLIGACIONES DE QUIENES REALIZAN ACTIVIDADES VULNERABLES

El artículo 18 de la ley antes mencionada, indica que quienes realicen las actividades vulnerables en materia de lavado de dinero a que se refiere el artículo 17 de la citada ley, tendrán las obligaciones siguientes:
Identificar a los clientes y usuarios con quienes realicen las propias actividades sujetas a supervisión y verificar su identidad basándose en credenciales o documentación oficial, así como recabar copia de la documentación.
Para los casos en que se establezca una relación de negocios, se solicitará al cliente o usuario la información sobre su actividad u ocupación, basándose entre otros, en los avisos de inscripción y actualización de actividades presentados para efectos del Registro Federal de Contribuyentes.
Solicitar al cliente o usuario que participe en actividades vulnerables información acerca de si tiene conocimiento de la existencia del dueño beneficiario y, en su caso, exhiban documentación oficial que permita identificarlo, si la tiene en su poder o declarará que no cuenta con ella.
Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destrucción u ocultamiento de la información y documentación que sirva de soporte a la actividad vulnerable, así como la que identifique a sus clientes o usuarios.
La información y documentación a que se refiere el párrafo anterior deberá conservarse de manera física o electrónica, por un plazo de cinco años.
Contados a partir de la fecha de la realización de la actividad vulnerable, salvo que las leyes de la materia de las entidades federativas establezcan un plazo diferente.
Brindar las facilidades necesarias para que se lleven a cabo las visitas de verificación en los términos de esta Ley.
Presentar los avisos en la Secretaría en los tiempos y bajo la forma prevista en esta Ley.

SANCIONES

Las multas que se determinen en términos de esta Ley tendrán el carácter de créditos fiscales y se
Fijarán en cantidad líquida, sujetándose al procedimiento administrativo de ejecución que establece la legislación aplicable.

ACTO	MULTA
I. Se abstengan de cumplir con los requerimientos que les formule la Secretaría en términos de esta Ley	Se aplicará multa equivalente a doscientos y hasta dos mil días de salario mínimo general vigente en el DF
II. Incumplan con cualquiera de las obligaciones establecidas en el artículo 18 de esta Ley	Se aplicará multa equivalente a doscientos y hasta dos mil días de salario mínimo general vigente en el DF
III. Incumplan con la obligación de presentar en tiempo los Avisos a que se refiere el artículo 17 de esta Ley	Se aplicará multa equivalente a doscientos y hasta dos mil días de salario mínimo general vigente en el DF
IV. Incumplan con la obligación de presentar los Avisos sin reunir los requisitos a que se refiere el artículo 24 de esta Ley	Se aplicará multa equivalente a doscientos y hasta dos mil días de salario mínimo general vigente en el DF
V. Incumplan con las obligaciones que impone el artículo 33 de esta Ley	Se aplicará multa equivalente a dos mil y hasta diez mil días de salario mínimo general vigente en el DF
VI. Omitan presentar los Avisos a que se refiere el artículo 17 de esta Ley	+ Se aplicará multa equivalente a diez mil y hasta sesenta y cinco mil días de salario mínimo general vigente en el DF + o del diez al cien por ciento del valor del acto u operación, cuando sean cuantificables en dinero, la que resulte mayor
VII. Participen en cualquiera de los actos u operaciones prohibidos por el artículo 32 de esta Ley.	+ Se aplicará multa equivalente a diez mil y hasta sesenta y cinco mil días de salario mínimo general vigente en el Distrito Federal + o del diez al cien por ciento del valor del acto u operación, cuando sean cuantificables en dinero, la que resulte mayor